Combien mettre de côté pour l'URSSAF quand on est auto-entrepreneur (calcul 2026)
Publié le 6 septembre 2026 · 6 min de lecture · Règles 2026 vérifiées sur les sources officielles
La question la plus fréquente au premier virement : combien je vais devoir rendre ? Réponse : entre 12 et 26 % pour l'URSSAF selon ton activité, moins avec l'ACRE, plus l'impôt sur le revenu. Voici les chiffres 2026 sur 1 000 € encaissés, et une méthode pour ne jamais être pris de court.
Les cotisations sociales : un pourcentage de ce que tu encaisses
En micro-entreprise, les cotisations se calculent sur le chiffre d'affaires encaissé, sans déduire tes frais. Le taux dépend de ton activité. S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP) et, pour les commerçants et artisans, une petite taxe pour frais de chambre consulaire.
| Sur 1 000 € encaissés en 2026 | Taux normal + CFP | À mettre de côté | Avec ACRE |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises, restauration, hébergement | 12,3 % + 0,1 % | 124 € | 93 € |
| Prestations de services commerciales ou artisanales | 21,2 % + 0,2 % (0,3 % artisans) | 214 € | 161 € |
| Activité libérale non réglementée | 25,6 % + 0,2 % | 258 € | 194 € |
| Profession libérale relevant de la Cipav | 23,2 % + 0,2 % | 234 € | 176 € |
ACRE : 75 % du taux normal pour les créations depuis le 1er juillet 2026, jusqu'à la fin du 3e trimestre civil suivant le début d'activité. Taxe consulaire non comprise (de 0,015 % à 0,48 % selon l'activité).
Et l'impôt sur le revenu
Deux cas.
Versement libératoire (sur option, si le revenu fiscal de référence de ton foyer en 2024 ne dépasse pas 29 315 € par part) : tu ajoutes 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (libéral) à chaque déclaration URSSAF, et l'impôt sur ce chiffre d'affaires est réglé. Sur 1 000 € de services : 17 € de plus, soit 231 € au total.
Régime classique : ton chiffre d'affaires est déclaré avec les revenus du foyer, après un abattement de 71 % (vente), 50 % (services) ou 34 % (libéral), minimum 305 €. Le reste est imposé à ta tranche. Sur 1 000 € de services avec une tranche à 11 % : 500 € imposables → 55 € d'impôt ; à 30 % : 150 €. Cet impôt se paie l'année suivante (ou par acomptes) : il faut le provisionner, personne ne te le réclame au mois le mois.
La règle simple à retenir
- Vente : 13 % pour l'URSSAF, 15 % avec un impôt à 11 %.
- Services : 22 % pour l'URSSAF, 27 % avec un impôt à 11 %.
- Libéral : 26 % pour l'URSSAF, 33 % avec un impôt à 11 %.
- Avec l'ACRE, retire 5 points. Avec une tranche d'impôt à 30 %, ajoute 10 points.
Trois réflexes qui règlent le problème
- Un compte à part. Un compte dédié à l'activité devient obligatoire au-delà de 10 000 € de chiffre d'affaires deux années de suite (un compte courant classique suffit, pas besoin d'un compte pro payant). Dès le premier jour, un compte séparé où vit l'argent de l'URSSAF et des impôts change tout.
- Le virement le jour de l'encaissement. Tu reçois 1 200 € de services : 300 € partent sur le compte à part le jour même. Ce qui reste est à toi.
- Un calcul, pas une impression. Un tableau qui applique ton vrai taux à chaque vente te dit précisément ce que tu dois, ACRE et versement libératoire compris, et combien il reste à provisionner pour l'impôt.
Exemple : Camille
Prestations de services, ACRE, création le 14 septembre 2026, 3 950 € encaissés d'ici décembre. Cotisations et CFP : 637,69 € (16,1 %). Impôt estimé au régime classique, tranche 11 % : 217 €. Net dans sa poche : 3 095 €, soit 78 % de ce qu'elle a encaissé. Elle met 22 % de côté à chaque virement et n'y pense plus.
C'est exactement ce que fait le Tableau de bord Micropilote : tu tapes tes ventes, il calcule ce que tu dois, ce qu'il faut mettre de côté et ta date limite. Pour commencer gratuitement, le calendrier 2026-2027 rappelle les taux et les seuils par activité.
Questions fréquentes
Mes frais réduisent-ils mes cotisations ?
Non. En micro-entreprise, les cotisations et l'impôt se calculent sur le chiffre d'affaires encaissé, sans déduction. L'abattement forfaitaire de l'impôt (71, 50 ou 34 %) tient lieu de frais. Si tes frais réels dépassent largement l'abattement, le régime réel peut devenir plus intéressant : c'est une question pour un comptable.
Dois-je aussi mettre de côté pour la CFE ?
Pas la première année (exonération). Ensuite, la cotisation foncière des entreprises dépend de ta commune, avec une exonération si ton chiffre d'affaires reste sous 5 000 €. Compte quelques centaines d'euros par an au-delà, payables en décembre.
Le versement libératoire est-il toujours avantageux ?
Non. Il est intéressant si tu es imposable (tranche à 11 % ou plus) ; si ton foyer n'est pas imposable, tu paierais un impôt que tu ne dois pas. Fais le calcul avec l'abattement avant d'opter.
Sources
- economie.gouv.fr — Micro-entreprises : cotisations sociales
- impots.gouv.fr — Micro-entrepreneur : versement libératoire
- URSSAF — Auto-entrepreneur
Micropilote fournit des outils d'aide à la gestion et des informations générales ; ce guide ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou comptable personnalisé. Pour une situation particulière : l'URSSAF, ton service des impôts ou un expert-comptable.